Vad är rotavdrag? – Regler, belopp och exempel 2024–2026

Procentsatsen och årsgränsen fyller olika funktioner. Procentsatsen bestämmer hur stor del av en godkänd arbetskostnad som kan ge avdrag. Årsgränsen begränsar hur mycket du sammanlagt kan få under ett år.

Källa: Skatteverket – villkor för rot- och rutavdrag, 2026.

Det belopp du faktiskt kan använda kan vara lägre än årsgränsen. Tidigare rotavdrag och rutavdrag samt andra skattereduktioner påverkar utrymmet.

Tidigare års tillfälliga regler ska inte användas för betalningar under 2026. Under 2024 förekom tillfälliga ändringar av takbeloppen. Den tillfälliga nivån på 50 procent under 2025 var däremot en förändring av procentsatsen, inte ett aktuellt erbjudande för 2026.

Om du behöver kontrollera ett avdrag från 2024 eller 2025, ta fram fakturan, betalningsdatumet och uppgifterna om när arbetet utfördes. Be Skatteverket bedöma avdraget utifrån reglerna för den aktuella betalningsperioden. Kontrollera både procentsats, årsgränser och övergångsvillkor – ett slutdatum ensamt räcker inte för att avgöra rätten till avdrag.

Kontrollera dina förutsättningar innan du räknar med rotavdrag i en offert:

• Ålder: Du ska ha fyllt 18 år senast vid årets slut.
• Ägande: Du ska äga bostaden under den period då arbetet utförs.
• Användning: Bostaden ska användas som permanentbostad, fritidsbostad eller liknande av dig eller, under särskilda villkor, dina föräldrar.
• Utgift: Du ska faktureras för arbetet och/eller ha utgiften för det.
• Skattskyldighet: Du ska uppfylla kraven för beskattning i Sverige.
• Årsutrymme och skatt: Du behöver både ha avdrag kvar att utnyttja och tillräcklig skatt att reducera.

För dig som bor utomlands gäller särskilda villkor. Skatteverket anger bland annat att du ska välja beskattning enligt inkomstskattelagen och att minst 90 procent av förvärvsinkomsterna ska vara inkomster i Sverige. Det handlar alltså inte om att betala 90 procent av sin skatt här. Se Skatteverkets person- och bostadsvillkor.

Småhus och fritidshus: Villor, radhus och fritidshus kan omfattas. Garage och förråd som hör till ett småhus kan räknas som en del av bostaden, men det betyder inte att alla arbeten på dem är godkända.

Bostadsrätt: Arbetet ska utföras inne i bostaden, innanför väggar, tak och golv, och avse sådant som du har underhållsansvar för enligt föreningens stadgar. Gemensamma utrymmen omfattas inte. Inte heller arbete på fasad eller balkong ger rotavdrag för bostadsrättshavaren, även om bostadsrätten är ett radhus.

Ägarlägenhet: Arbetet ska avse den del av fastigheten som du äger och har underhållsansvar för. Läs mer om avgränsningarna för respektive bostadstyp hos Skatteverket.

Rotavdrag gäller inte arbete i en hyresrätt eller i den del av en bostad som du hyr ut. För en nyköpt bostad som du ännu inte flyttat in i kan avdrag vara möjligt om ingen annan bor där under renoveringen och du flyttar in direkt efteråt. Kontrollera ägande och registrering inför arbetet i stället för att utgå från att ett köpeavtal ensamt avgör frågan.

Pensionärer och personer med låg inkomst kan också få rotavdrag. Det är det individuella skatteutrymmet som avgör hur mycket som kan användas, inte en viss årsinkomst.

Renoveringsprojekt kan innehålla både godkända och icke godkända arbetsmoment. Bostadstyp, husets ålder och vad som faktiskt utförs påverkar bedömningen.

Exempel på projekt där arbetskostnader kan omfattas är:

• Köksrenovering och badrumsrenovering.
• Målning, tapetsering och golvläggning.
• Byte eller reparation av fönster och dörrar.
• Takrenovering, takbyte och fasadrenovering på småhus.
• Dränering av husgrunder.
• Godkända el- och VVS-arbeten.
• Vissa installationer som medför byggarbete och fastmonterad utrustning, exempelvis värmepumpinstallation.

Kontrollera arbetsmomenten mot Skatteverkets lista över godkända rotarbeten. För värmepumpinstallation beskriver Skatteverket även avgränsningen på sidan Så fungerar rotavdraget.

Nybyggnation och femårsregeln: Att bygga en helt ny bostad eller fristående komplementbyggnad ger inte rotavdrag. För ombyggnad och tillbyggnad av småhus gäller en begränsning under de första fem åren efter husets värdeår, alltså året det byggdes färdigt. Detta gäller även bostadsrätter som är taxerade som småhus, exempelvis vissa bostadsrättsradhus. Värdeåret framgår av fastighetstaxeringsbeslutet.

Reparation och underhåll kan däremot omfattas även på yngre hus när arbetet återställer eller bibehåller byggnadens skick. För en färdigställd bostadsrättslägenhet i ett flerfamiljshus eller en ägarlägenhet kan ombyggnad och tillbyggnad omfattas direkt efter färdigställandet. Själva färdigställandet eller nybyggnationen ger inte rotavdrag. Se Skatteverkets förklaring av femårsregeln och skillnaderna mellan bostadstyper.

Material som kakel, färg och golv ger inte rotavdrag. Inte heller resor, utrustning eller administration ingår i underlaget. Be därför om separata poster för arbete, material, maskinhyra, frakt, avfallshantering och andra avgifter.

Rivning av väggar som del av en godkänd ombyggnad kan omfattas, men rivning av ett helt hus gör det inte. Bygglovshandlingar och tjänster från exempelvis arkitekt eller besiktningsman ger inte avdrag. Räkna inte automatiskt in projektering eller arbetsledning bara för att de hör till projektet; be företaget precisera vilka moment som ingår i rotunderlaget. Avgränsningarna finns i Skatteverkets arbetslista.

Rotavdrag och rutavdrag kallas ibland gemensamt husavdrag. Rut gäller hushållsnära tjänster, exempelvis städning och trädgårdsarbete. Installation av solceller, lagring av egenproducerad el och laddningspunkter kan i stället omfattas av skattereduktion för grön teknik, som har egna regler. Läs mer i Skatteverkets översikt över rot, rut och grön teknik.

Börja med den godkända arbetskostnaden inklusive moms – inte projektets totalpris. Beräkna sedan 30 procent och kontrollera beloppet mot ditt återstående rotutrymme, det gemensamma rot- och rututrymmet och din skatt att reducera.

Exempel: badrumsrenovering med 30 procent rotavdrag

Beräkningen förutsätter att hela arbetskostnaden är godkänd och att du har minst 30 000 kronor kvar i både årsutrymme och skatteutrymme. Du betalar då 70 000 kronor för arbetet och hela materialkostnaden på 60 000 kronor. Eventuella övriga kostnader tillkommer.

Tidigare rutavdrag minskar utrymmet. Har du redan använt 30 000 kronor i rutavdrag under 2026 återstår högst 45 000 kronor inom den gemensamma gränsen: 75 000 − 30 000 = 45 000 kronor. Rotgränsen är samtidigt högst 50 000 kronor. Skatteutrymmet kan begränsa avdraget ytterligare.

Delägare kan dela på avdraget om var och en uppfyller villkoren. Två kvalificerade delägare kan ha ett sammanlagt rotutrymme på upp till 100 000 kronor per år. Det gör däremot inte avdraget större än 30 procent av projektets godkända arbetskostnad. Varje person ska faktureras eller betala för arbetet och ha eget års- och skatteutrymme. Se Skatteverkets villkor för flera ägare.

Skatteverket har beräkningsverktygen Räkna ut rot- och rutavdrag och Räkna ut din skatt. Du hittar hänvisningar till dem i Skatteverkets översikt. Beräkningen är preliminär; andra skattereduktioner kan påverka hur mycket skatt som finns kvar för rotavdrag.

När du anlitar ett företag med F-skatt används normalt fakturamodellen. Företaget drar av det preliminära rotavdraget på fakturan och ansöker om utbetalning från Skatteverket när arbetet är utfört och du har betalat.

1. Kontrollera förutsättningarna. Bedöm bostaden, arbetsmomenten, ditt återstående årsutrymme och din skatt. Kontrollera företagets F-skatt genom Skatteverkets tjänst Hämta företagsinformation.
2. Begär en specificerad offert. Arbete, material och andra kostnader ska gå att skilja åt. Be om pris både före och efter det beräknade rotavdraget så att offerter går att jämföra.
3. Skriv avtal. Ange vilket arbete som ska utföras och hur rotavdraget ska hanteras. Lämna personnummer och uppgifter om bostaden. Om flera ägare ska använda avdraget, kom överens om fördelningen före fakturering.
4. Granska fakturan. Kontrollera att arbetskostnad och avdragsbelopp framgår och att fakturan stämmer med utfört arbete. Spara gärna dokumentation av projektet.
5. Betala elektroniskt. Använd exempelvis bankgiro, Swish eller kort. Kontantbetalning uppfyller inte kravet på elektronisk betalning. Spara faktura och betalningskvitto.
6. Följ upp avdraget. Se beslutade avdrag i tjänsten Mina skattereduktioner för rot, rut och grön teknik och kontrollera den preliminära skattereduktionen i deklarationen.

Skatteverkets översikt beskriver fakturamodellen och hänvisar till tjänster för företagskontroll och uppföljning.

Betalningsdatumet styr vilket år avdraget hör till. En betalning i december och en betalning i januari hamnar därför på olika beskattningsår. Företagets sista dag att ansöka om utbetalning är 31 januari året efter betalningen. Det är en ansökningsfrist, inte en allmän rapporteringsdag.

Arbetet måste också vara utfört innan företaget ansöker. Vid årsskifte eller förskottsbetalning behöver ni därför planera både färdigställandet och ansökan – betalningen ensam räcker inte. Bekräfta tidsplanen och eventuella övergångsvillkor med företaget och Skatteverket innan du betalar.

Uppgifterna i e-tjänsten visar bara ärenden som kommit in och där Skatteverket fattat beslut. De visar inte automatiskt allt du nyligen betalat för och är inte ett besked om ditt slutliga skatteutrymme. Om skatten inte räcker till kan du behöva betala tillbaka en del av det preliminära avdraget. Läs om preliminär och slutlig skattereduktion.

Andra sätt att få skattereduktion: Rotarbete som förmån från arbetsgivaren har särskilda regler. Även arbete utfört av en privatperson med A-skatt kan ge skattereduktion, men då motsvarar den arbetsgivaravgiften som du redovisar i en förenklad arbetsgivardeklaration – inte fakturamodellens avdrag. Se Skatteverkets beskrivning av de olika modellerna.

• Uppfyller du villkoren för ägande, användning av bostaden och beskattning?
• Är arbetsmomenten godkända för just din bostadstyp och husets ålder?
• Är arbetskostnaden skild från material och övriga kostnader?
• Har du räknat med tidigare rotavdrag och rutavdrag samt ännu inte registrerade avdrag?
• Har du tillräcklig skatt kvar att reducera?
• Är företagets F-skatt och fördelningen mellan eventuella delägare kontrollerade?
• Är betalningsplanen, färdigställandet och ansökningsfristen klara?

Utgå från priset före avdrag när du bedömer projektets ekonomiska risk. Ett beräknat rotavdrag i en offert är inte ett slutligt beslut om din skattereduktion.